2025년 종합소득세란? 대상자부터 신고 기준까지 완전 정리

매년 반복되는 일이지만, 종합소득세가 뭔지조차 헷갈린다면? 지금부터 하나씩 정리해드릴게요.

이 글 하나로 2025년 종합소득세의 개념, 신고 대상자, 과세 기준, 납부 일정까지 모두 이해할 수 있습니다.

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✅ 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 종합해서 신고하고 납부하는 세금입니다.

‘종합’이라는 말처럼, 단순히 월급(근로소득)만이 아닌, 프리랜서 수입, 사업소득, 이자·배당 소득, 연금소득, 기타소득 등 다양한 수입이 포함됩니다.

💡 단, 회사에서 연말정산으로 마무리되는 일반 직장인은 별도 신고할 필요가 없습니다.
하지만 부업이 있는 직장인, 프리랜서, 1인 사업자는 신고 대상일 수 있습니다.

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✅ 2025년 종합소득세 신고 대상자

2024년 한 해 동안 아래에 해당하는 소득이 있었다면, 2025년 5월에 종합소득세 신고

• 프리랜서 활동(강사, 디자이너, 작가 등)으로 수입을 받은 경우
• 온라인 판매(스마트스토어, 쿠팡파트너스 등)로 매출 발생
• 부동산 임대수익이 있는 경우
• 주식 배당금이나 예금 이자 수익이 일정 기준 초과
• 두 군데 이상에서 근로소득을 받은 경우
• 유튜브, 블로그 등 콘텐츠 창작 활동으로 수익이 발생한 경우

👉 수입이 있는 모든 개인은 사업자등록 여부와 관계없이 신고 대상이 될 수 있습니다.

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✅ 2025년 신고 일정은?

• 신고 대상 기간: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일
• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부 기한: 2025년 5월 31일(같은 날 마감)

국세청 홈택스(hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 신고 가능하며,
모바일 ‘손택스’ 앱에서도 일부 간편신고가 가능합니다.

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✅ 종합소득세 세율 구조 (2025년 기준)

종합소득세는 누진세율이 적용됩니다.
즉, 소득이 많을수록 세율이 높아집니다.

과세표준 (연소득 기준)세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과	42~45%

실제 납부 세액은 경비(지출) 공제, 소득공제, 세액공제 등을 적용해 계산됩니다.
따라서 매출보다 **순이익(과세표준)**이 더 중요합니다.

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✅ 신고 시 필요한 준비 사항

종합소득세 신고를 정확하게 하기 위해서는 다음과 같은 준비가 필요합니다:

• 수입내역 정리 (세금계산서, 계산서, 현금영수증 등)
• 지출 증빙 정리 (간이영수증, 카드 내역, 경비 내역)
• 홈택스 회원가입 및 공동인증서 준비
• 간편장부 또는 복식부기 정리(사업자일 경우)

👉 프리랜서의 경우, 간편장부 대상자가 많으며 단순경비율 또는 기준경비율 적용도 가능합니다.

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✅ 종합소득세 신고를 안 하면?

신고 또는 납부를 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다:

• 무신고 가산세: 납부세액의 최대 20% 추가 부담
• 납부 지연 시: 하루마다 이자 부과
• 2년 이내 세무조사 대상 가능성 ↑

따라서 실수로 누락되더라도 자진 신고 및 수정 신고가 중요합니다.

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🔗 참고 사이트

• 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 손택스 앱: 모바일 앱스토어에서 “손택스” 검색