1인 개인사업자 종합소득세 신고 절차 (초보자용 상세 설명)

온라인 쇼핑몰, 쿠팡파트너스, 스마트스토어, 네이버 블로그 마켓 등
최근에는 많은 사람들이 사업자등록을 내고 1인 창업자로 활동하고 있습니다.

그런데!
사업자등록이 있다고 끝이 아니죠.
매년 5월에는 종합소득세 신고를 반드시 해야 합니다.
처음 사업을 시작한 분이라면 “이걸 어떻게 하지?” 막막하실 수 있죠.

이번 글에서는 1인 개인사업자가 홈택스로 종합소득세를 신고하는 방법을 처음부터 끝까지
알기 쉽게 설명해드립니다.

---

✅ 왜 종합소득세를 신고해야 하나요?

개인사업자는 연말정산 대상이 아닙니다.
직장이 아닌 사업소득이기 때문에, 본인이 직접 매년 5월 국세청에 종합소득세를 자진 신고해야 합니다.

✔ 사업자등록증을 발급한 시점부터
✔ 매출이 발생했든 안 했든
👉 신고는 해야 합니다.

---

✅ 종합소득세 신고 대상 요약

• 스마트스토어, 쿠팡파트너스 등에서 수익을 낸 온라인 셀러
• 블로그, 인스타그램 기반 마켓 운영자
• 오프라인 1인 매장 운영자 (카페, 네일샵 등)
• 프리랜서 겸 사업자 등록한 경우

👉 단, 수입이 0원이라도 신고는 필수!
무신고 시 가산세 발생할 수 있습니다.

---

✅ 1인 사업자의 종합소득세 신고 절차 (2025년 기준)

1️⃣ 수입 및 매출 자료 준비

• 카드 매출, 현금영수증, 간이영수증
• 온라인 플랫폼 정산서 (네이버, 카카오, 쿠팡 등)
• 세금계산서 또는 계산서 발행 내역
• 입금 내역(통장 거래명세)

✔ 매출액을 정확히 집계해야 합니다.
✔ 오픈마켓 정산서를 모아두면 편리합니다.

---

2️⃣ 경비 정리

실제 사업 운영에 들어간 지출을 정리해야 합니다.

예시:

항목예시 지출 내용

상품 매입비	도매처, 공급사에서 구입한 상품
택배비	CJ대한통운, 우체국 등
온라인 마케팅비	블로그 광고, 인스타 협찬비
사무실 임대료	창고, 작업실, 공유오피스 등
소모품비	포장재, 프린터 잉크, 테이프 등

👉 경비처리는 ‘세금 줄이는 핵심’이므로, 반드시 증빙자료 확보!

---

3️⃣ 홈택스 접속 및 로그인

• www.hometax.go.kr 접속
• 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인
• [신고/납부] → [종합소득세] → 정기신고(5월) 선택

---

4️⃣ 신고 유형 선택

• 국세청이 자동으로 간편장부 대상자 또는 단순경비율 적용자 추천
• 본인의 업종에 맞는 업종코드 선택
• 매출액, 필요경비, 공제항목 입력

👉 대부분의 1인 사업자는 간편장부 대상자입니다.
복잡한 경우 세무사 대행 추천.

---

5️⃣ 공제 항목 입력

• 인적공제 (본인, 배우자, 자녀 등)
• 보험료, 의료비, 교육비
• 기부금, 연금저축 등

→ 홈택스에서 자동 채움되기도 하지만, 직접 확인이 중요

---

6️⃣ 세액 확인 & 신고서 제출

• 모든 항목 입력 후 자동으로 세액 계산
• 결과 확인 후 제출 버튼 클릭
• 신고 완료 시 확인증 출력 가능

---

✅ 신고 후 세금 납부 방법

신고는 5월 31일까지, 납부도 동일합니다.
납부 방법:

• 계좌이체
• 신용카드
• 가상계좌
• 납부서 출력 후 은행 방문

✔ 2회 분납 가능 (신청 시: 1차 5월, 2차 8월 납부)

---

✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 매출이 없었는데 신고해야 하나요?
A. 네, 수입이 없더라도 신고는 반드시 해야 합니다.
0원 신고도 가능합니다.

Q. 사업자등록을 폐업했는데요?
A. 2024년에 매출이 있었다면, 2025년 5월에 신고해야 합니다.

Q. 경비 증빙이 없어도 단순경비율로 신고 가능한가요?
A. 네, 단순경비율 적용자는 영수증 없이도 일정 비율을 자동 경비로 인정받습니다.
단, 기준경비율 또는 실지신고 시에는 증빙 필수.

---

✅ 마무리: 처음이라도 어렵지 않아요!

1인 개인사업자도 홈택스를 통한 종합소득세 신고를 충분히 스스로 할 수 있습니다.
무엇보다 중요한 건 수입과 경비를 미리 잘 정리해두는 습관입니다.

✔ 매출 정산서 / 지출 영수증 꾸준히 모으기
✔ 사업용 계좌/카드 분리해서 사용하기
✔ 홈택스 미리미리 접속해보기

이렇게만 준비하면, 세무사 없이도 신고 완료 가능합니다.

---

🔗 관련 참고 사이트

• 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 손택스 앱: 모바일 앱스토어 검색