종합소득세 준비서류 총정리: 거래명세서, 계산서, 지출증빙까지

종합소득세 신고 시즌이 되면 가장 먼저 해야 할 일은
**“도대체 뭘 준비해야 하지?”**라는 고민입니다.

세금 신고는 '서류 싸움'이라고 할 정도로, 자료를 얼마나 꼼꼼히 준비했느냐에 따라
정확한 세금 계산과 절세 여부가 갈립니다.

이번 글에서는 종합소득세 신고를 위한 필수 서류를
① 수입 관련, ② 지출 관련, ③ 부속 자료로 나누어 완벽 정리해드립니다.

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✅ 1. 수입 관련 준비서류

📌 ① 세금계산서 또는 계산서

• B2B(사업자 간 거래) 시 발행되는 세금계산서 또는 계산서
• 직접 발행하거나 거래처에서 받은 내역

📌 ② 현금영수증 내역

• 소비자가 요청 시 발행한 현금영수증
• 홈택스에서 발행 내역 조회 가능

📌 ③ 카드 매출 내역

• 카드 단말기나 온라인 결제 서비스(예: KG이니시스, KCP 등)에서 정산되는 내역
• 카드사 또는 PG사 관리자 페이지에서 다운로드 가능

📌 ④ 온라인 플랫폼 정산서

• 스마트스토어, 쿠팡파트너스, 탈잉, 크몽 등
• 매달 또는 분기별 지급된 매출 정산 내역

📌 ⑤ 계좌 입금 내역

• 거래처, 고객 등으로부터 받은 입금 이체 기록
• 해당 은행의 통장 거래내역 출력

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✅ 2. 지출(경비) 관련 준비서류

종합소득세에서 경비는 곧 세금 절감 요소입니다.
하지만 아무 지출이나 다 되는 게 아니라, 업무 관련 지출이며 증빙이 있어야만 인정됩니다.

📌 ① 지출 증빙자료 종류

구분인정도설명

세금계산서	★★★★★	가장 확실한 지출 증빙
계산서	★★★★☆	면세 대상 거래 시 사용
현금영수증	★★★★☆	사업자용으로 발행된 경우 인정
카드매출전표	★★★☆☆	사업용 카드 사용 시 경비 인정
간이영수증	★★☆☆☆	3만 원 이하 현금 지출에 한해 일부 인정 (불완전 증빙)

📌 개인카드 사용 시 사업용 지출로 인정받기 어렵기 때문에
가능하면 사업용 카드, 통장으로 지출하는 것이 좋습니다.

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📌 ② 지출 항목별 예시

항목예시 지출 내용

소모품비	프린터, 테이프, 노트북, 마우스 등
교통비	출장 시 택시, 버스, KTX 등 요금
접대비	거래처 미팅 시 식사비 (기준 이하 금액만 인정)
광고선전비	블로그/인스타 광고, 배너 광고 등
통신비	업무용 휴대폰, 인터넷 요금
임차료	사무실, 작업실 임대료
인건비	외주비, 프리랜서 협업 대금 (증빙 필수)

✔ 각 지출마다 날짜, 금액, 내역, 거래처명이 명확히 나와 있어야 합니다.

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✅ 3. 기타 부속 서류

신고 시 오류 없이 빠르게 마무리하려면 아래 자료들도 함께 준비해두는 것이 좋습니다.

• 사업자등록증 사본 (필요 시 첨부용)
• 계좌이체 내역서 (입금/출금 확인용)
• 홈택스 소득금액 자동채움 내역
• 작년 신고 내역서 (비교 참고용)
• 인적공제 관련 서류 (가족관계증명서 등)
• 기부금·보험료·의료비 영수증 등 공제 항목 자료

국세청 홈택스의 [조회/발급] → [지출증빙자료조회] 메뉴를 활용하면
연말에 자동 수집된 자료도 확인할 수 있습니다.

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✅ 서류 정리 팁

• 월별 폴더를 만들어 각종 영수증을 분류 보관하세요.
• 경비 증빙은 항상 5년 이상 보관하는 게 안전합니다.
• 거래처가 많을 경우, 엑셀로 매출/지출 요약표 만들어두면 신고 시 수월합니다.

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✅ 자주 묻는 질문

Q1. 지출 증빙이 없으면 어떻게 하나요?
👉 단순경비율 적용 대상자라면 증빙 없이 일정 비율을 경비로 자동 인정받을 수 있습니다.
단, 기준경비율이나 복식부기 대상자는 증빙 필수입니다.

Q2. 간이영수증도 인정되나요?
👉 일부 인정됩니다. 단, 3만 원 이하의 소액, 업무 관련 지출이어야 하며
내용이 명확히 기재되어야 합니다.

Q3. 개인 카드 써도 되나요?
👉 가능은 하지만, 사업과 관련 있다는 증명이 어려워 경비 인정이 제한될 수 있습니다.
가급적 사업용 카드/통장 별도 사용을 추천합니다.

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✅ 마무리: 서류가 절세의 시작입니다

종합소득세 신고에서 가장 중요한 것은 정확한 서류 준비입니다.
수입은 물론 지출도 투명하게 정리해두어야 세무조사 리스크도 줄이고, 합법적으로 절세할 수 있습니다.

✔ 매달 정산 → 분기별 정리 → 연말에 파일 하나로 제출!
이런 루틴을 만들면 내년 신고는 훨씬 편해질 거예요.

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🔗 참고 링크

• 홈택스 지출증빙 조회: https://www.hometax.go.kr
• 카드 매출 조회: 각 카드사 가맹점 관리자 페이지